02/07 – Curso presencial: Apuração Assistida IBS e CBS, NF Débito & Crédito

02/07/2026 Das 8h às 12h

Objetivo do treinamento: Capacitar profissionais da área contábil, fiscal e tributária para compreender e aplicar, de forma prática, o novo modelo de apuração assistida do IBS e da CBS, com foco no entendimento do formato operacional, das regras de funcionamento e da integração com os documentos fiscais eletrônicos (DF-e). Entender a lógica da apuração assistida e sua diferença em relação ao modelo atual, interpretar corretamente os dados oriundos de NF-e, NFS-e, CT-e e demais DF-e. Compreender a importância das NFs de Débito e Crédito e os eventos atribuídos a apuração. Analisar os reflexos dos CSTs e classificações tributárias (cClassTrib), ficando dessa forma compreendido a nova rotina prática das empresas.

Público Alvo: Contadores e profissionais da contabilidade atuantes em escritórios ou empresas, Analistas e assistentes fiscais, Consultores e auditores contábeis e tributários, Responsáveis por departamentos fiscal, contábil ou de compliance, Estudantes e recém-formados em Ciências Contábeis que desejam se atualizar sobre a reforma.

Instrutores:

DERLINDO MASCHIO: Formado em Técnico de Administração de Empresas. Graduando em Ciências Contábeis – FURB  Blumenau. Experiência de mais de 37 anos na área fiscal e tributária. Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda. Diretor da Empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos. Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015; Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville); Sescap Paraná (Curso Analista Fiscal – Pratico); CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada, também é idealizador e fundador da mentoria  “Bússola da Reforma Tributária.” Mentoria para mais de 220 empresas.

 ou

JOÃO ADRIANO PHILIPPS: Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 20 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor:  Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC e FECONTESC – PEC Projeto Educação Continuada, CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. treinando mais de 10 mil pessoas por toda SC, também é idealizador e fundador da mentoria “Bússola da Reforma Tributária.” Mentoria para mais de 220 empresas.

Incluso certificado que pode ser solicitado no mês seguinte, apostila e coffee-break.
Pagamento via boleto bancário + recibo.

Para mais informações: contato@sindicont.com.br ou no WhatsApp (48) 99839-8811 com Tamires.

INFORMAÇÕES GERAIS

– O Sindicont reserva-se o direito de cancelar o curso caso não seja atingido o número mínimo de inscritos.

– Com o curso confirmado, o participante poderá cancelar sua inscrição até 5 dias úteis antes da data do evento. Após isso, o Sindicont se reserva no direito de cobrança de inscrição, podendo o indivíduo enviar um substituto ou receber o material.

– Após a confirmação do curso, a inscrição será considerada efetivada. A ausência do participante no dia do treinamento não caracteriza cancelamento. Caso necessário, é permitida a substituição do participante, garantindo o aproveitamento da vaga.

Programação

1.Introdução a Reforma Tributária

ü  Breve histórico da reforma tributária no Brasil

ü  Objetivos e pilares principais da reforma

ü  Extinção de tributos (PIS, Cofins, ICMS, ISS, IPI) e criação de CBS, IBS e IS

ü  Fases de implantação e período de transição: o que acompanhar

 

2. Apuração Assistida

ü  Modelo tradicional de apuração x Apuração Assistida

ü  Visão Analítica do Fisco x Visão Analítica do Contribuinte

ü  Responsabilidade pela Apuração

ü  Qualificação na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos – DFes

ü  APIs de Integração

ü  Quem está obrigado a entrega da Apuração?

ü  Apuração Centralizada

ü  Prazo de fechamento da Apuração

ü  Apuração Mensal de IBS e CBS

ü  Prazo para conclusão da apuração assistida

ü  Prazo para pagamento do imposto devido

ü  Linha do Tempo da apuração da CBS e IBS

ü  Apuração Concluída x Em Ajuste x Em Andamento

ü  Não manifestação do contribuinte – confissão de dívida

ü  Fechamento Diário da Apuração Assistida

ü  Ordem Cronológica dos Débitos

ü  Compensação com os créditos

ü  Vinculação com os pagamentos

ü  Geração das informações quanto a extinção dos débitos

ü  Apuração de eventuais valores a transferir(ressarcir)

ü  Organograma Central – passo a passo da apuração assistida

ü  Apresentação das Telas e ferramentas da Apuração Assistida

ü  Débitos Escriturados

ü  Informação da liquidação do débito

ü  Créditos Escriturados

ü  Informação para recolhimento pelo adquirente

ü  Cartilha da Apuração Assistida

ü  Manual da Apuração Assistida Passos 1 e 2

 

3. Apuração dos Créditos de IBS e CBS

ü  Não cumulatividade Plena

ü  Uso e Consumo Pessoal

ü  Anulação dos Créditos por operações Imunes e Isentas

ü  Exceções a Anulação – ex: exportações

ü  Posso tomar crédito de IBS e CBS em operações imunes, isentas ou sujeitas a alíquota zero?

ü  Manutenção do crédito nas saídas com alíquota zero

ü  Devo estornar créditos proporcional nas saídas com alíquotas reduzidas?

ü  Crédito oriundo de fornecedor do Simples Nacional

ü  Importância do correto destaque de IBS e CBS na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos

ü  Ordem Cronológica de utilização dos Créditos na apuração assistida

ü  Extinção débitos períodos anteriores não inscritos em dívida ativa

ü  Extinção débitos períodos do mesmo período de apuração

ü  Extinção débitos períodos subsequentes

ü  Registro do Crédito(entrada)

ü  Sistema Atual – Visão do informante (Adquirente)

ü  Apuração Assistida – Visão do Emitente (Fornecedor)

ü  Impactos do Split Payment na Apuração Assistida

ü  Crédito pela Entrada Física x Crédito pela Extinção do Débito

ü  Controle de Compensação dos Créditos Fiscais

ü  Conta corrente de cada operação

ü  Apuração diária x apuração mensal

 

3. Notas Fiscais de Débito e Crédito e Eventos

ü  Finalidade dos documentos fiscais

ü  Estrutura do Arquivo XML para as referidas finalidades

ü  Códigos das Finalidades das Notas Fiscais de Débito e Crédito

ü  NT Técnica NFe x Ajuste Sinief 49/2025

ü  Ajuste Sinief 47/2025 x 49/2025

ü  Inicio da validação dos documentos fiscais  – 03/08/2026

ü  NF Debito e Crédito x Destaque ICMS

ü  Em que momento emitir da NF de debito e crédito?

ü  Tipos de Notas Fiscais de Débito

ü  Transferência de Créditos para Cooperativas

ü  Anulação de Crédito por Saídas Imunes/Isentas

ü  Débitos de notas fiscais não processadas na apuração

ü  Multa e Juros

ü  Transferência de crédito na sucessão

ü  Pagamento Antecipado

ü  Perda de Estoque

ü  Desenquadramento do SN

ü  Tipos de Notas Fiscais de Crédito

ü  Multa e Juros

ü  Apropriação de crédito presumido de IBS sobre o saldo devedor na ZFM

ü  Retorno por recusa na entrega ou por não ser não localização do destinatário na tentativa de entrega

ü  Redução de Valores

ü  Transferência de Crédito na Sucessão

ü  Retorno por recusa parcial na entrega

ü  Mapa mental explicativo dos tipos de NF de Debito e Crédito

ü  Exemplos de operações com NFs de Debito e Crédito

ü  Operações com multa e juros

ü  Pagamento Antecipado

ü  Perda/Baixa de Estoque

ü  Recusa total ou parcial

ü  Débitos de notas fiscais não processadas na apuração

ü  Cartilha Notas Fiscais de Débito e Crédito

ü  Eventos vinculados aos documentos com reflexos na apuração assistida

ü  Créditos Presumidos vinculados ao IBS e CBS

Inscrições: https://app.higestor.com.br/inscricao/18377/02-07-apuracao-assistida-ibs-e-cbs-nf-debito-credito

 

 

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